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¿Cuál es el monto máximo de deducciones personales?

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Las deducciones personales son una cuestión importante para ti como persona física que tienes la obligación de presentar tu declaración anual, salvo que trabajes por cuenta ajena ya que tu empleador puede hacer la declaración ante el SAT.

Pero sabes qué deducciones personales puedes presentar?, los montos y los gastos a deducir?, pues todo ello, cuáles son las autorizadas y los impuestos que puedes deducir siendo asalariado lo conocerás a continuación.

¿Qué deducciones personales se pueden declarar?

Ante todo debes saber que las deducciones personales corresponden a los gastos que puedes reducir de tus ingresos como contribuyente cuando presentas tu declaración anual. Ellos son:

  1. Los gastos por servicios dentales, de nutrición, de psicología y médicos siempre que hayan sido prestados por profesionales con su titulación correspondiente y que ese título profesional lo hayan registrado y expedido las autoridades competentes.
  2. Los honorarios de enfermería, estudios clínicos y análisis.
  3. El alquiler o la compra de prótesis necesaria para la rehabilitación.
  4. La compra de lentes ópticos con graduación para la corrección de la visión.
  5. La prima de seguro por gastos médicos ya sea independientes o complementarios y que hayan sido proveídos por una institución pública de seguro social.

Todos ellos son gastos médicos deducibles efectuados a ti como contribuyente, a tu cónyuge, pareja, descendientes o ascendientes.

  1. La colegiatura en una institución educativa privada que tenga validez oficial a partir del preescolar al bachillerato o su equivalente.

En este caso el monto máximo para el preescolar es de $14200; para la educación primaria es de $12900; para la educación secundaria el monto máximo es de $19900; para la educación profesional técnico es de $17100; para el bachillerato o equivalente es de $24500.

No son deducibles los gastos de inscripción, reinscripción y el transporte escolar solo es deducible en el caso que dicho transporte sea obligatorio.

  1. Los gastos del funeral del cónyuge o concubino, ascendentes y descendientes siempre que cuentes con la factura sin importar el medio de pago.
  2. Los intereses devengados que sean reales y pagados a razón de un crédito hipotecario para tu casa y contratado al sistema financiero FOVISSSTE o INFONAVIT. Además el crédito no puede ser superior a una inversión de 750000 unidades.
  3. Los donativos que haces a instituciones que están autorizadas de recibir esa donación, pero no puede superar el 7% de los ingresos base del cálculo del impuesto sobre la renta del año anterior.
  4. El aporte complementario de retiro que hayas realizado en una subcuenta de aportaciones voluntarias de tu afore.

¿Cuáles son las deducciones personales 2018?

Las deducciones personales 2018 las debes presentar como fecha límite el 30 de abril con los gastos del ejercicio 2017.

  1. Presentarás tu declaración de impuestos como persona física que recibe ingresos por tu actividad empresarial, por el ofrecimiento de servicios profesionales, por arrendamiento y como asalariado que tuviste ingresos por encima de los $400000 anuales con un solo empleador en todo el año o si recibes ingresos desde el extranjero.
  2. Si tu fuente de ingresos solo es tu salario presentarás tu declaración porque al tener deducciones personales es posible que obtengas a favor el ISR, lo cual lo debe saber tu empleador para que lo haga constar en su declaración anual.

¿Cuáles son las deducciones autorizadas?

¿Cuáles son las deducciones autorizadas?  Las deducciones autorizadas son:

  1. Las bonificaciones, descuentos o devoluciones que recibas dentro del ejercicio.
  2. Las inversiones.
  3. El costo de las ventas.
  4. Los gastos netos derivados de devoluciones, bonificaciones o descuentos.
  5. Las pérdidas y créditos incobrables.
  6. Las aportaciones para crear o aumentar las reservas para los fondos de jubilaciones, o pendientes del personal.
  7. Las cuotas que pagas al Instituto Mexicano de seguro social que son a cargo de los empleados.
  8. El ajuste por inflación (anual)
  9. Los intereses devengados en el ejercicio y sin ningún tipo de ajuste.
  10. Si eres asalariado presentarás tu declaración anual por cuenta propia si tu salario es inferior a los $400000 anuales.
  11. En la declaración deducirás gastos personales por seguro de gastos médicos, intereses por créditos hipotecarios, pero le avisarás a tu empleador antes del mes de diciembre que realizarás tu declaración por tu propia cuenta.
  12. Si quieres hacer una presentación voluntaria de tu declaración anual puedes ingresar al sitio web del SAT donde encontrarás un formulario prellenado, pues ya están considerados los ingresos y gastos con datos cruzados con tu RFC.

¿Que se puede deducir de impuestos como asalariado?

Conoce a continuación ¿Que se puede deducir de impuestos como asalariado?:

  1. Las colegiaturas desde preescolar hasta la preparatoria.
  2. Los impuestos locales derivados de salarios.
  3. Las aportaciones voluntarias para el fondo de retiro.
  4. El trasporte escolar cuando es obligatorio.
  5. Las donaciones.
  6. Los intereses cuando son reales y pagados durante el ejercicio y a raíz de créditos hipotecarios para tu casa.
  7. El pago por gastos médicos y primas de seguro.
  8. Los gastos funerarios.
  9. Las lentes ópticas con graduación con un valor de hasta $2500.
  10. Los gastos hospitalarios, por enfermería, dentales y médicos incluyendo la compra o el alquiler de prótesis para la rehabilitación, estudios clínicos y análisis.
  11. Para que puedas incluir todos los gastos en tu declaración anual debes solicitar la factura de todas las compras que realices en el año.
  12. Puedes incluir en tu declaración anual los ingresos por donativos y premios siempre que sumen una cantidad superior a los $60000.
  13. Los ingresos exentos de pago por venta de casa habitación, legado o herencia si la duma total excede a los $500000.

Además debes tener en cuenta que el Código Fiscal de la Federación en su artículo 29A indica que los comprobantes fiscales digitales deben cumplir con requisitos como el régimen fiscal, la clave del RFC y si cuentas con más de un local, el comprobante debe indicar qué local lo expidió con el sello digital del SAT y número de folio además del lugar y fecha de expedición.

¿Cómo deducir impuestos de gastos médicos? 

  1. ¿Cómo deducir impuestos de gastos médicos? Ante todo debes saber que solo puede deducir las medicinas incluidas en documentos expedidos por instituciones hospitalarias, por lo tanto si adquieres medicinas en farmacias no las podrás considerar como deducción personal.
  2. Además solo es deducible lo pagado por cobertura médica si es que corresponde, por lo cual solo puedes deducir lo pagado efectivamente.
  3. Incluso no existe un tope de deducción en cuanto a gatos médicos mayores, es decir que se considera deducción personal el 100% de primas pagas e IVA.
  4. Por esta razón si eres asalariado sin seguro de gastos médicos mayores te conviene contratarlo y dar aviso a tu empleador de esa contratación antes del 31 de diciembre.

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