Cómo prepararse para la contabilidad de fin de año
Usted puede tener un gran contador público, pero si espera a hablar con él hasta que termine su año fiscal, es poco lo que puede hacer para reducir su factura de impuestos. Para reducir sus impuestos, tome estas medidas antes de fin de año.
Índice de Negocio
1. Pagar todas las cuentas por pagar pendientes
Si utiliza el método de contabilidad de caja y tiene efectivo a la mano, considere pagar todas las cuentas pendientes antes de que termine el año, incluso si no se han vencido. Esta acción le permite registrar el gasto en el año en curso y, a su vez, reduce sus ingresos netos y su factura de impuestos.
2. Revise sus pagos de impuestos estimados
Revise sus pagos de impuestos estimados por lo menos trimestralmente para asegurarse de que está pagando suficientes impuestos. Si sus pagos son demasiado bajos y debe un gran saldo al final del año, podría terminar pagando intereses y cargos adicionales.
También debe aprovechar esta oportunidad para revisar los pagos de impuestos estatales sobre la renta, los pagos de impuestos sobre las ventas, las retenciones de los empleados y otros impuestos para asegurarse de que está enviando los montos adecuados y de que no incurrirá en multas.
3. Diferir el ingreso
También puede reducir sus ingresos imponibles aplazando los ingresos hasta el año siguiente. Hay dos maneras de lograr este aplazamiento.
- Para la contabilidad de caja, puede retrasar el envío de facturas y ampliar las fechas de vencimiento de los clientes hasta después del nuevo año. Recuerde, los ingresos se gravan según el momento en que usted los recibe.
- Para la contabilidad de ejercicio o los casos en los que no se cobra hasta después de la entrega, se puede retrasar la entrega de bienes y servicios hasta el nuevo año fiscal. Tenga en cuenta que existen pautas estrictas que se aplican al registro de ingresos diferidos en la contabilidad de devengo; verifique con los servicios de su controlador para ver si se le permite hacer esta mudanza.
4. Revisar las Reglas de Depreciación
¿Ha comprado equipo o hecho mejoras en el edificio durante el año? Asegúrese de revisar las reglas de amortización. Para reducir sus impuestos del año en curso, generalmente debe tratar de maximizar sus gastos en el siguiente orden:
- Declare el gasto total en el año en curso.
- Use una línea de tiempo de depreciación más corta.
- Utilice un método de amortización acelerada.
- Disminuir el valor residual para permitir un mayor gasto anual de depreciación.
La Publicación 946 del IRS o los servicios de su controlador pueden ayudarle a determinar cuáles de los pasos anteriores puede seguir.
5. Verificar si hay cambios en la ley de impuestos
En los casos en que usted tiene los mismos tipos de ingresos y gastos en los mismos lugares, puede creer erróneamente que hacer sus impuestos es sólo cuestión de cambiar los números. Este malentendido podría causar que usted pierda nuevos créditos, deducciones o métodos de contabilidad de impuestos que podrían reducir su factura de impuestos.
Peor aún, es posible que se pierda un cambio que no sea a su favor, que pague insuficientemente sus impuestos o que esté sujeto a una auditoría o a sanciones. Revise los comunicados de prensa del IRS regularmente para asegurarse de que no se pierda los cambios que podrían afectar su negocio.
6. Considere la posibilidad de subir las compras
Si usted necesita comprar un vehículo nuevo u otro equipo a corto plazo, explore la posibilidad de hacer esa compra antes de fin de año. Esta fecha más temprana de compra le permitirá declarar gastos más altos en forma de depreciación o el precio total de compra.
Lo que es más importante, la lista de créditos comerciales para cosas como los vehículos eléctricos, la energía solar y las mejoras en la eficiencia energética cambia anualmente. Si un crédito está caducando, podría darle ahorros significativos si sube una compra para aprovechar ese crédito.
7. Pagar bonificaciones a los empleados
Las bonificaciones de los empleados también son deducibles, por lo que una bonificación de fin de año puede ayudar a reducir sus gastos de impuestos. Una cosa que debe recordar cuando agregue nuevos gastos para reducir impuestos (en comparación con los gastos que ya habría pagado) es que sus ahorros de impuestos son sólo un porcentaje de los gastos. Desde un punto de vista financiero, por lo tanto, los bonos de los empleados probablemente le costarán más de lo que hubiera pagado en impuestos adicionales si no hubiera pagado un bono.
Sin embargo, si ha tenido un buen año, quiere recompensar a sus empleados y quiere crear buena voluntad, pagar una bonificación puede ser una buena decisión empresarial. Hacerlo antes del final del año fiscal puede reducir lo que tiene que pagar al IRS.
Nota: Si utiliza la contabilidad de caja, el pago anticipado a sus empleados de un cheque de pago que no habrían recibido hasta el nuevo año fiscal también puede reducir sus impuestos, lo que es similar al pago anticipado de otras cuentas por pagar pendientes.
8. Compruebe sus soportes
A veces, la mejor manera de pagar menos en impuestos generales es pagar más este año. Esta reducción ocurre cuando usted cambia entre paréntesis cada año o cuando está en una fase de crecimiento que eleva su paréntesis cada año. También puede ocurrir cuando los tipos impositivos aumentan.
Haga que los servicios de su controlador desarrollen un pronóstico de ingresos y gastos futuros para ver si su bracket cambiará. Si usted espera estar en un nivel más alto el próximo año, considere hacer lo contrario de los consejos anteriores para que pueda aprovechar una tasa de impuestos más baja este año.
Nota sobre cuándo termina el año fiscal
El 31 de diciembre es el final del año calendario y el final del año fiscal para todos los individuos, pero no todas las compañías utilizan el año calendario para su año fiscal. Cuando programe sus movimientos de impuestos, asegúrese de verificar si utiliza el año calendario o si ha optado previamente por utilizar un año fiscal que termine en un mes diferente.