Inicio Documentos Contabilidad Como se llena la Declaración Anual de Personas Morales Online

Como se llena la Declaración Anual de Personas Morales Online

80
0

El trámite para la declaracion anual personas morales puedes agilizarlo por tus propios medios incluso con tu teléfono móvil puedes hacerlo sin necesidad de que contrates un contador, pero para hacer tu declaración, sigue estos pasos:

Cómo hacer la declaracion anual personas morales

Debes hacer la declaracion anual personas morales si tus ingresos derivan del salario con estos 8 pasos:

  1. Ingresa a sat.gob.mex
  2. Apoya el cursor sobre la pestaña Declaraciones y se abrirá un menú.
  3. Elige Anuales- Personas morales.
  4. El sitio te redireccionará a otra página para que ingreses tu RFC y contraseña o tu cave privada si no tienes una firma electrónica, de lo contrario puedes acceder con tu e-firma.
  5. Accederás al sistema y verás el menú que te da a seleccionar entre varias opciones: quieres presentar la declaración?, quieres consultar la declaración? Etc.
  6. Si quieres presentar la declaración podrás completarla y para presentarla luego de llenarla indicarás tu perfil de contribuyente y si quieres activa el buzón tributario lo cual es recomendable porque podrás hacer todo trámite desde el seguimiento hasta consultas de la información fiscal.
  7. Después de llenar la declaración debes elegir el tipo de declaración entre complementaria o normal con el ejercicio que presentas.
  8. Recibirás un mensaje del sistema con la información que precargó en la base de datos, incluyendo lo que se puede considerar como deducción personal, incluyendo la información sobre retenedores y las facturas que se emitieron a tu nombre.

Además del IRS a favor y retenido controlarás las deducciones y si estás de acuerdo cliquerás en Acepto propuesta, de lo contrario cliquearas en No acepto propuesta.

  1. El problema surge cuando no estás de cuerdo, entonces si este es tu caso puedes hacer un registro manual en Ingresos y comprobando la información que arrojó tu empleador que puedes no estar de acuerdo y entonces la modificarás y si quieres agregar registros nuevos lo puedes hacer en el mismo lugar.
  2. Cuando ingresas información sobre deducciones personales verás el valor máximo de cada caso.
  3. Es posible que tu empleador no haya presentado información sobre retenciones, entonces serás tú quien hará el llenado manual.
  4. Verás información sobre las compras y los gastos que se basan en facturas electrónicas que emitió el RFC. En Ingresos controlarás la información declarada por tu empleador, puedes no estar de acuerdo y en este caso la modificarás con un nuevo registro.
  5. Al terminar con la captura y hayas verificado las deducciones ingresarás a Determinación y si tu saldo es a favor elegirás Compensación o Devolución, indicado la clave y banco.
  6. Guarda la captura y si cuando la verificas es correcta enviarás tu declaración y verás la información para que puedas guardarla o imprimir en un archivo PDF.
  7. Si verificas la información y es correcta cliquea en Enviar declaración y verás un mensaje de confirmación del envio con el resultado que obtuviste que puede ser saldo a favor o el valor as pagar.
  8. Si tienes un saldo a favor que supera los 10 mil pesos mexicanos pero no mayor a los50 mil pesos mexicanos deberás usar tu firma electrónica si no elegiste una clave.
  9. Por último tendrás contigo un acuse de recibo y terminarás el envió.

Personas morales y físicas

El CFF, Código Fiscal de la Federación indica que:

Persona física

  1. El código indica que la persona física es todo ser humano que tiene derecho y obligaciones que cumplir.
  2. Pueden ser individualizadas por su nombre.
  3. Después de ser mayores de edad contraen obligaciones.
  4. Tienen un estado civil.
  5. Si lo desean pueden tener más de una nacionalidad.

Personas morales

El código también indica que la persona moral es el conjunto de las personas físicas reunidas para conformar una sociedad o una empresa.

  1. Las personas morales son distinguidas por la razón social.
  2. Son intangibles, no se pueden tocar.
  3. Tienes derechos y obligaciones de acuerdo a la ley de capacidad jurídica que se les otorga desde que se crean con límites de acuerdo a su finalidad.
  4. No tienen estado civil.
  5. Según las leyes de México son mexicanas si se crearon de acuerdo a leyes mexicanas con domicilio en el territorio mexicano.
  6. Tienen la obligación de presentar su declaración electronica en SAT.

SAT declaración

En sat.gob.mx puedes realizar tu declaración anual consultando toda la información que necesites, por ejemplo:

  1. Si eres una eres una física puedes realizar tu declaración anual en el momento que quieras y hacienda podrá hacer la devolución correspondiente.
  2. No necesitas declarar si eres un asalariado con ingresos inferiores a los 20 mil pesos mexicanos o intereses nominales que lleguen a este mismo valor.
  3. Siendo asalariado y con sado a favor también puedes hacer la declaración en cualquier momento y hacienda hará la devolución.
  4. Enviarás tu declaración ingresando al sitio con tu RFC y tu contraseña además de tu firma electrónica si las devoluciones superan los 50 mil pesos mexicanos o si necesitas hacer una modificación en la clave.
  5. También puedes raizar la declaración por teléfono cuando tu saldo a favor llega a los 10 pesos mexicanos y lo harás cuando quieras durante el año y hacienda procederá a la devolución.
  6. Si tus ingresos solo derivan de salario podrás hacer tu declaración cuando queras a lo largo del año, pero si los ingresos derivan de otros conceptos, el plazo tiene como vencimiento el 2 de mayo, pero si tiene un saldo a cargo puedes hacerlo pagando los recargos y actualizaciones.

Caso practico declaracion anual personas morales

Si bien siempre es mejor que tengas un contador como asesor, los casos prácticos de la declaracion anual personas morales sirven para que hagas un cálculo de acuerdo a lo que brinda el SAT para que analices las variables de las modalidades.

  1. Declaracion anual de la empresa XXXX cuya actividad principal es XXXXX, con ingresos en el ejercicio anterior (año) por $XXXX.
  2. Posición financiera:

NOMBRE DE LA EMPRESA EN EL CENTRO DE LA HOJA

Estado de la posición financiera al 31 de diciembre de (año)

Activo

Circulante                                          $4000.00

Caja bancos                           $43,000.00

Inversiones                             $366,000.00

Clientes                                              $675,000,000.00

Deudores diversos                 $329000.00

Empleados y funcionarios     $159,000,.00

Anticipo a proveedores          $151.000.00

Almacén                                            $1,100,000.00

IVA por acreditar                                           —                    $6,771,152,000.00

Fijo

Muebles, equipos de oficina $15,000.00

Depreciación acumulada          -$(4,000.00)

Equipo de transporte                 $160,000.00

Depreciación acumulada          -$(115,000.00

Esquipo de cómputo                  $92,000.00

Depreciación acumulada           $(67,000.00)   $ Total

Diferidos

Impuestos anticipados                             $52,000.00

Gastos de instalación                   $105,000.00

Amortización acumulada             $(23,000.00    $ Total

Suma el activo                                                                        $ xxxxxx.00

Pasivo

A corto plazo

Proveedores nacionales        $73,000.00

Proveedores extranjeros       $331,000.00

Acreedores diversos              $251,000.00

Préstamo bancario                $1514,000.00

Impuestos por pagar              $56,000.00

IVA por pagar                         $136,000.00   $ Total

Capital contable

Capital social                          $251,000.00

Reserva legal                         $13,000.00

Resultado de ejercicios anteriores $256,000.00

Resultado del ejercicio                                  $xxx,xxx,xxx.00  $ Total

Suma del pasivo                                                                 $xxx,xxx,xxx.00

Dejar una respuesta

Please enter your comment!
Please enter your name here

Este sitio usa Akismet para reducir el spam. Aprende cómo se procesan los datos de tus comentarios.