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¿Como calcular el Impuesto al Valor Agregado IVA en México?

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El IVA en México es un impuesto que pagas en tu vida cotidiana con cada compra que realizas o servicio que contratas, pues quien vende ese producto u ofrece el servicio lo carga en el precio inicial.

Por esta razón es importante que conozcas como hacer el cálculo de un impuesto que convive contigo ya sea cuando adquieres un bien o usas un servicio que te ofrecen, cuál es su tasa, cuánto es en México  y otras cuestiones que te interesarán y leerás a continuación:

¿Qué es el iva en Mexico?

  1. El iva en Mexico como en otros países es un impuesto indirecto, es decir que el impuesto es abonado por un consumidor de servicios o bienes, pero en lugar de aportar directamente el dinero del impuesto a la oficina de recaudación, esa recolección la realiza la empresa y esta empresa es la intermediaria entre el consumidor y la oficina de recaudación.
  2. En este sentido el SAT (Servicio de Administración Tributaria), establece que el pago del iva es obligatorio para las personas morales y físicas en todo el territorio mexicano.
  3. De acuerdo a la ley del iva, es una obligación para quienes realizan actividades como la venta o alquiler de bienes, importación de servicios o de bienes y presten servicios de modo independiente.

¿Cuanto es el iva en México?

  1. También es importante que sepas cuanto es el iva en mexico porque de acuerdo a la ley del iva a las actividades como la prestación de servicio de modo independiente, a la venta o arrendamiento de bienes y la importación de servicios y bienes se reglamentan con una tasa del 16%
  2. Servicios de trituradores de maíz y trigo, moledores, ganaderos, agricultores, despepitadores de algodón en rama, pasteurizadoras de leche venta de vegetales y animales también se regulan con una tasa del 16%
  3. Sin embargo tienen tasa 0% de iva la venta de aditivos alimenticios, los microencapsulados, saborizantes, el agua no compuesta ni gaseosa, hielo, las medicinas con patente, los concentrados para la preparación de refrescos, los jarabes para dicha preparación, las gomas de mascar, los tractores con destino al sector agrícola, los fungicidas, herbicidas, plaguicidas, fertilizantes, la venta de revistas, periódicos, libros, prestación del servicio de agua para el consumo doméstico y reaseguro son actividades o prestaciones de servicios que están afectadas con una tasa de iva del 0%.
  4. Si bien la zona fronteriza gozaba del 11% de iva, éste fue eliminado a partir de la nueva ley del iva.
  5. Elk sector de la construcción y de manufacturas se encuentra afectado por el iva del 6%
  6. Al sector de la minería se le aplica un iva del 8%.
  7. Al sector del comercio ya sea por venta o arrendamiento de bienes muebles se le aplica un porcentaje del iva del 2%.

¿Quienes tienen obligación sobre el IVA en México?

Quienes tienen la obligación de retener el iva en México son:

  1. Todas las instituciones de crédito cuando ejecuten una adquisición de bienes ya sea a través de una adjudicación fiduciaria, judicial o por dación en pago.
  2. Las personas morales integradas al programa que autoriza el decreto de PIT (programas de importación temporal) para la producción de productos de exportación o integradas al decreto orientado a la fomentación de la industria maquiladora para la exportación.
  3. También se incluyen como personas morales con dicha obligación a las que necesitan adquirir desperdicios para su uso en la actividad industrial o para su comercialización, las que reciben servicios personales de modo independiente, servicios de transporte terrestre o por comisionistas.
  4. Las personas morales o físicas que necesiten adquirir bienes tangibles o apliquen su uso de modo temporal.

Cuando se realiza el cálculo del iva todos los meses es probable que exista un saldo a favor, en cuyo caso los contribuyentes pueden obtener la devolución de esa cantidad que se calculó a su favor, pues de este modo está estipulado en el artículo 5 de la ley del iva.

Cuáles son las tasas de IVA en México

Además de las anteriores las tasas de iva en mexico  en cuanto a la zona fronteriza norte, la ley del iva otorga un estímulo a las personas morales y físicas que prestan servicios de modo independiente o venden bienes.

Este estímulo consiste en un crédito igual al 50% sobre la tasa del iva según lo dispone el artículo 1 de la misma ley.

No obstante los contribuyentes deben cumplir con ciertos requisitos como:

1.La prestación de servicios o entrega de los bienes debe ser realizada dentro de la región fronteriza norte.

  1. También es necesario la presentación de la solicitud de estímulo fiscal teniendo en cuenta los 30 días naturales desde que entró en vigor el reglamento por decreto.
  2. Los viene deben ser tangibles y muebles.
  3. No aplica el suministro de video, audio a través de recepción o descarga temporal.
  4. El iva a tasa 0% corresponde a todos los municipios que ocupan la frontera norte de México que venden diesel o gasolina.
  5. Además quienes ofrecen servicios o venden bienes dentro de esta franja del país se benefician con una reducción del 20 al 30% del ISR (Impuesto sobre la renta)
  6. El decreto indica que los municipios considerados dentro de la zona fronteriza son Mexicali, Tijuana, Playa de Rosario y Ensenada en California.

Agua Prieta, Naco, Canea, Santa Cruz Nogales, Sáric, Caborca, General Plutarco Elías Calles, Puerto Peñasco y San Luis Río Colorado en Sonora.

Manuel Benavides, Ojinaga, Coyamel del Sotol, Guadalupe, Práxedes G. Guerrero, Juárez, Ascensión y Janos en Chihuahua.

Hidalgo, Guerrero, Nava, Piedras Negras, Jiménez, Zaragoza, Acuña y Ocampo en Coahuil.

Matamoros, Valle Hermoso, Río Bravo, Reynosa, Gustavo Díaz Ordaz, Camargo, Miguel Alemán, Mier, Guerrero, Nuevo Laredo en Tamaulipas y Anáhuac en Nuevo León.

Comprendiendo las tasas de iva en mexico y a qué actividades corresponde el 16% de iva o el 0%. Supongamos que hiciste la compra de un producto con un valor sin iva de $1000.

Si quieres hacer el cálculo sabiendo que ese producto está afectado por el 16% de iva, multiplicas ese valor por 0.16.

Al multiplicar 1000 por 0.16 obtendrás como resultado 160. $160 es el iva que sumado al precio inicial obtendrás $1600.

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