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¿Soy un Propietario o un Empleado de mi Negocio?

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Como propietario de un negocio, es posible que se le pague un salario, o que se haga un sorteo como propietario. La forma en que usted recibe dinero del negocio depende del tipo de negocio que usted posee. En este artículo, analizaremos los tipos típicos de entidades comerciales y explicaremos cómo se determina el estado del propietario (y el pago del negocio). 

¿Quién decide si soy propietario o empleado? 

Básicamente, las leyes fiscales son el factor decisivo. El gobierno federal (el Servicio de Impuestos Internos) tiene regulaciones que detallan cómo se grava a los dueños de negocios, basándose en el tipo de negocio. 

La situación fiscal del propietario y cómo se le paga al propietario debe ser un factor importante en su decisión de formar un tipo específico de negocio. Antes de decidir sobre el tipo de negocio, hable con su profesional de impuestos para asegurarse de que entiende los efectos fiscales de la propiedad de su negocio. 

¿Cuál es mi estado en el negocio?

Su estado es como propietario o como empleado, dependiendo del tipo de negocio:

  • Propietario único – usted es el propietario, no un empleado.
  • Sociedad de responsabilidad limitada – lo más probable es que usted sea un propietario (miembro), no un empleado, a menos que elija ser gravado como una corporación (ver abajo).
  • Sociedad – usted es un propietario, no un empleado.
  • Corporation – usted es un empleado si trabaja activamente en un puesto en la corporación. Usted también es accionista y también forma parte de la junta directiva, por lo que tiene múltiples funciones.
  • S corporation – usted es un empleado si trabaja activamente en un puesto en la corporación s, y también es accionista. Lea más sobre el autoempleo y los impuestos de nómina para los propietarios de corporaciones S.

¿Cómo tomo el dinero de mi negocio?

Si usted está en el negocio, usted espera que le proporcione un ingreso (en algún momento, de todos modos). Entonces, ¿cómo se obtiene dinero de su negocio? Depende del tipo de negocio:

Si es dueño de acciones de una corporación

Si usted es el dueño de una corporación, usted es dueño de acciones en esa corporación. Si usted trabaja para la corporación (y no sólo se sienta y cobra dividendos), se le paga por ese trabajo como empleado. El IRS dice que usted debe recibir un salario razonable por ese trabajo; usted no puede trabajar sólo por $1 al año para evitar los impuestos de nómina (Seguro Social/Medicare, desempleo). 

Todos los salarios de sus empleados deben tener impuestos FICA (Seguro Social/Medicare) deducidos, y la corporación debe pagar la otra parte de los impuestos FICA, junto con el impuesto de desempleo y la compensación de los trabajadores. También recibe dividendos sobre sus acciones, por los cuales debe pagar impuestos sobre su declaración de impuestos personal (como ingreso por inversiones).

Si es dueño de una LLC

Los propietarios de LLCs se llaman Miembros. No reciben un cheque de pago como empleado. Los miembros reciben dinero de la LLC de dos maneras:

  1. Retorno de la inversión. Pueden sacar dinero que han invertido. Este rendimiento de la inversión no está sujeto al impuesto sobre el trabajo.
  2. Pagos garantizados. Los miembros de la LLC también pueden sacar dinero de la empresa en forma de pagos garantizados.

Si usted es propietario único

Si usted es propietario de una empresa unipersonal, puede retirar fondos de la empresa para gastos personales. Este sorteo no es un gasto deducible del negocio; es sólo dinero que usted toma de las ganancias (¡suponiendo que haya ganancias!) para pagar sus cuentas personales. Cuando haga un sorteo, debe escribir un cheque para sí mismo desde la cuenta corriente de la empresa y depositarlo en su cuenta corriente personal.

Es importante que los dueños de negocios mantengan separados los gastos personales y los del negocio. Así es como funciona para un empate: Usted decide que necesita dinero para pagar sus gastos personales. Usted escribe un cheque de su cuenta comercial, a su nombre (como en “Ginny Doe”). Luego deposita el cheque en su cuenta bancaria personal. El asiento contable consiste en cargar la cuenta de capital de su propietario y abonar el dinero en efectivo.

Los propietarios también deben pagar impuestos de autoempleo (a veces llamados SECA), para el Seguro Social y Medicare.

Si usted es un empleado de una corporación

Si usted es un empleado , usted recibe un salario de la empresa. Su salario debe ser razonable y se considera un gasto comercial deducible. Si usted está trabajando para su corporación, se le considera un empleado. No se puede trabajar por nada y no se puede cobrar demasiado.

La corporación debe darle un cheque de pago, igual que los demás empleados. El cheque de pago debe incluir la retención de impuestos sobre la renta e impuestos FICA (Seguro Social y Medicare). La corporación también debe pagar impuestos de desempleo e impuestos de compensación del trabajador sobre sus ganancias como empleado.

Los funcionarios corporativos que son accionistas también pueden recibir dividendos de las utilidades de la empresa.

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