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¿Como calcular los gastos deducibles y no deducibles para personas físicas?

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Para saber cómo hacer el cálculo de los gastos deducibles es importante que tengas seguridad sobre cuáles son considerados como tales y cuáles son no deducibles ya que si lo sabes hacer correctamente ahorrarás dinero en impuestos.

Pero no debes cometer ningún error porque si lo cometes tendrás problemas con hacienda. Sigue leyendo y conocerás exactamente como deducir, qué puedes deducir y qué no puedes porque son gastos no deducibles.

Cuales son los gastos deducibles

Cuando piensas en gastos deducibles te centrarás en el impuesto al valor agregado, el IVA y el IRPF, el impuesto sobre la renta de las personas físicas.

De hecho el impuesto sobre la renta de las personas físicas o IRPF es el impuesto o gravamen a la renta de personas físicas incluyendo autónomos.

El IRPF tiene como objetivo que como contribuyente sostengas al estado de acuerdo a tu situación personal y a tus ingresos.

Por esta razón se considera como un impuesto progresivo porque a mayor renta será mayor el pago.

Entonces de acuerdo a tus ingresos existe un porcentaje para el cálculo sobre lo que hacienda estipula que debe ser tu aporte por el IRPF.

Si trabajas por cuenta ajena, todos los meses se te retira un porcentaje de tu nómina y al presentar la declaración de renta anual se realiza un ajuste de cuentas que refleja según el total de tus ingresos si pagaste de menos o de más.

Pero si trabajas como autónomo te corresponde hacer una pequeña retención en cada una de las facturas que emites y una declaración de renta en función de ajustar los valores.

En el caso del IVA si trabajas como autónomo pagarás el impuesto sobre los servicios o los bienes que adquieres para el desarrollo de tu actividad y lo agregarás a los servicios o bienes que ofreces  a tus clientes.

Cuando finaliza el trimestre entregarás el IVA a hacienda y recuperarás el IVA que pagaste cuando adquiriste servicios o bienes para el desarrollo de tu actividad, pues e lo w se conoce como IVA repercutido o soportado.

Es decir que el IVA repercutido es el impuesto que les cobras a tus clientes por los servicios o productos que vendes.

Es una cantidad de dinero que no te pertenece y entonces se lo devolverás a hacienda por medio de tu declaración de IVA  que presentas trimestralmente.

Por otra parte el IVA soportado es el que tú pagas cuando haces la compra de un servicio o producto para el desarrollo de tu actividad y es el que como empresa o autónomo puedes deducir.

Haces la suma del IVA soportado y a ese total le restas la suma del IVA repercutido y obtendrás como resultado la cantidad de dinero que debes pagar o si hacienda debe devolverte dinero.

Por esta razón es necesario que deduzcas todos los gastos que son considerados como deducibles y reducirás significativamente el IVA a pagar.

Entonces como autónomo puedes desgravar el IVA que pagaste cuando contrataste un servicio o adquiriste bienes para tu actividad profesional o comercial, pero sabes cuándo un gasto es deducible?

¿Qué es un gasto deducible?

Necesitas saber ¿Qué es un gasto deducible?  Puedes desgravar los siguientes gastos:

  1. Puedes deducir la base imponible del alquiler de tu oficina o de tu casa si trabajas en ella y la alquilas.
  2. Los gastos de notarios, auditores, abogados como profesionales independientes a quienes puedes contratar sus servicios llevan IVA y lo puede deducir cuando contratas el servicio.
  3. Los gastos en el consumo telefónico, gastos en publicidad o en suministros que se relacionan con tu actividad son deducibles.
  4. Los bienes de inversión también llevan IVA, se amortizan y son deducibles cuando la compra e realizada.
  5. La compra de un vehículo y todos los gastos que se relacionan con el mismo se deducen hasta n porcentaje del 50% sobre el IVA de su compra.

IVA Gastos no deducibles

Ya conoces cuáles son los gastos deducibles IVA, pues también debes saber cuáles son los gastos no deducibles para evitar que cometas errores:

  1. Todos los gastos que no se relacionan con tu actividad no son deducibles.
  2. Si no tienes un recibo o factura del gasto no será deducible.
  3. Si la factura tiene una antigüedad de 4 años, esos gastos que contiene la factura no son deducibles.
  4. Tampoco son deducibles los servicios o espectáculos recreativos, pues puedes invitar a tus clientes a un espectáculo pero ese gasto no lo podrás deducir.

IRPF gastos deducibles

Puedes desgravar los siguientes gastos de tu IRPF:

  1. Todos los materiales que adquieres para la producción, mantenimiento o desarrollo d tu actividad comercial.
  2. Los salarios de los trabajadores, dietas, gastos de viajes, indemnizaciones, premios, etc.
  3. Los gastos de cuota de autónomos, cotizaciones de seguridad social y los que derivan de contratar empleados.
  4. Gastos de personal en su formación, planes de pensión, contribuciones, seguros de accidentes, etc.
  5. Los activos no amortizables como los cánones y los arrendamientos.

No son gastos deducibles del IRPF las sanciones o multas, pérdidas del juego, liberalidades y donativos, los gastos en los paraísos fiscales

¿Cómo se calculan los gastos deducibles?

Para saber ¿Cómo se calculan los gastos deducible se realiza la siguiente fórmula:

A la cantidad de ingresos le restas las deducciones autorizadas, es decir los gastos y recibes como resultado la utilidad.

Al valor de la utilidad le aplicas la tasa e impuestos correspondientes.

¿Qué es un gasto deducible y no deducible?

¿Qué es un gasto deducible y no deducible?  Comenzando por…

 

Gasto deducible

  1. Un gasto deducible es al que le restas una cantidad pequeña para pagar a hacienda.
  2. Son todos los que se consideran esenciales para el desarrollo de tu actividad comercial o profesional.
  3. Son gastos que se pueden justificar y contabilizar, pues es imprescindible que cuentes con su correspondiente factura., no un ticket de compra.
  4. Incluso debe encontrarse asentados en los libros de contabilidad en gastos e inversiones.

Gasto no deducible

Por el contrario los gastos no deducibles son los que no corresponden ser deducidos fiscalmente a pesar de que dentro de la contabilidad pueden ser de índole económico.

¿Cómo deducir impuestos de gastos médicos?

También es importante que aprendas sobre ¿cómo deducir impuestos de gastos médicos?

  1. Puedes rendir el impuesto sobre la renta siempre que tengas el justificativo del pago o gastos para que disminuya el valor a tributar.
  2. Puedes deducir como gastos médicos los pagos que realizaste por honorarios dentales, gastos hospitalarios y de enfermería que se realizaron para ti como contribuyente, para tu cónyuge o para quien conviva contigo, tus descendientes o ascendentes.
  3. Pero estas personas no deben haber percibido ingresos a lo largo del año calendario en una cantidad equivalente o mayor al resultado del cálculo del salario mínimo de tu área como contribuyente.
  4. La deducción la solicitarás mediante la declaración anual si eres un persona física que cobras una cantidad superior a $4000.

Si no superas los $4000  y por ende no haces la declaración anual te puede beneficiar con una declaración voluntaria según lo indica la ley, pues como no existe un límite de deducción puedes deducir la totalidad de tus gastos.

Cómo presentar los gastos deducibles para personas físicas

Como gastos deducibles para personas físicas, si trabajas por cuenta ajena, tu empleador tiene la obligación de realizar el trámite pero tú puedes deducir los gastos personales para la devolución de impuestos, pero tu empleador lo debe saber antes de diciembre.

Qué son los gastos deducibles para personas fisicas por honorarios

Los gastos deducibles para personas fisicas por honorarios se consideran a los realizados por profesionales como arquitectos, fotógrafos, médicos, reporteros, diseñadores gráficos y personas que realizan una actividad empresarial que cobran por sus servicios prestados como honorarios y por lo tanto tienen derecho a la deducción de gastos por la inversión realizada para llevar a cabo su profesión, la compra de materias primas, etc.

 

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